상속세 계산기 | 현 세무회계

상속세, 대략 얼마나 나올까?

재산과 가족관계를 넣으면
공제를 반영한 예상 세액을 보여드립니다.

1. 상속재산

총 상속재산가액부동산·예금·주식·보험 등 전부 합친 금액. 부동산은 원칙적으로 상속세법상 시가로 평가하며, 시가를 확인하기 어려운 경우 보충적 평가방법이 적용될 수 있습니다. 미리 증여한 재산은 4번에 따로 적습니다.그중 순금융재산 (금융채무를 이미 뺀 금액)예금·주식·보험 등 금융재산에서 금융채무를 직접 뺀 금액을 넣으세요. 예를 들어 예금 5억원에 금융채무 2억원이면 3억원입니다. 계산기가 여기서 채무를 다시 빼지는 않습니다. 금융재산상속공제(순금융재산의 20%, 한도 2억원) 계산에만 씁니다.채무·공과금·장례비용대출, 미납 세금, 장례비 등 상속재산에서 빼는 금액. 장례비는 쓴 돈 전액이 아니라 최대 1,500만원까지만 빠집니다 — 장례에 직접 쓴 비용 1,000만원(증빙이 없어도 500만원은 인정) + 봉안시설·자연장지 사용료 500만원. 장례비는 이 한도까지만 더해서 넣어주세요. (시행령 제9조②)

돌아가신 분(피상속인)비거주자면 기초공제 2억만 적용되고 배우자·금융재산 등 다른 공제는 받을 수 없습니다.

2. 상속인

배우자가 실제 상속받는 금액아직 정하지 않았으면 비워두세요. 최소 공제 5억이 적용됩니다.자녀 수1명당 5천만원 공제. 자녀가 없어 배우자만 상속인이면 일괄공제 대신 기초공제 2억이 적용됩니다.미성년 상속인·동거가족 나이19세 미만인 사람의 나이를 쉼표로 적어주세요 (예: 15, 8). 1명당 (19 − 나이) × 1천만원 공제.65세 이상 상속인·동거가족 수 (배우자 제외)1명당 5천만원 공제.

3. 동거주택 (해당 시)

동거주택 가액 (채무 차감 후)10년 이상 함께 산 무주택 자녀가 그 집을 상속받는 경우에만. 아니면 비워두세요. 한도 6억.

4. 미리 증여한 재산 (해당 시)

돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게, 5년 안에 상속인이 아닌 사람에게 준 재산은 상속재산에 다시 합산됩니다. 그때 낸 증여세는 빼줍니다.

5. 손자녀가 직접 받는 재산 (해당 시)

자녀를 건너뛰어 손자녀 등이 바로 받으면 그 몫의 세금에 30%가 더 붙습니다 (미성년 손자녀가 20억 넘게 받으면 40%). 자녀가 먼저 사망해 대신 받는 경우는 제외입니다.

예상 납부세액 (기한 내 신고 시)

상속재산 − 채무제14조: -
= 상속세 과세가액: -
= 과세표준: -
× 세율: -
= 산출세액: -
− 신고세액공제 (3%)기한 내 신고하면: -
= 납부할 세액: -
과세가액 대비 실효세율: -

상속세는 계산기로 끝나지 않습니다.

· 재산평가가 결과를 바꿉니다. 부동산은 감정평가 여부에 따라 상속세와 나중의 양도세가 함께 달라집니다.
· 배우자공제 한도는 제19조①1호 계산식 그대로 계산하지만, 유증이 있으면 한도가 실제보다 크게 잡힙니다. 장애인공제·가업상속공제·대습상속 예외는 반영하지 않았습니다.
· 분납·연부연납, 납부지연 가산세는 별도입니다.

실제 세액은 상속인 구성과 재산 내역을 확인해야 나옵니다. 이미 납부한 상속세 약 1억 6천만원을 경정청구로 돌려받은 사례처럼, 같은 재산도 어떻게 보느냐에 따라 달라집니다.

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상속세 세율

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

출처: 상속세 및 증여세법 제13조·제14조·제18조~제24조·제26조~제28조·제69조, 같은 법 시행령 제9조② (시행 2025. 10. 1., 법률 제21065호). 2026-09-16~17 법제처 확인, 장례비 한도(제14조·시행령 제9조②)는 2026-10-28 확인.