증여세 계산기 | 현 세무회계

증여세, 얼마나 나올까?

누가 누구에게 얼마를 주는지만 넣으면
공제를 반영한 예상 세액을 보여드립니다.

1. 누가 누구에게

증여자와의 관계받는 사람 기준입니다. 관계에 따라 10년간 세금 없이 받을 수 있는 한도가 다릅니다.

받는 사람(수증자)비거주자는 증여재산공제를 받을 수 없습니다.

조부모가 손자녀에게 바로 증여 (세대생략)부모를 건너뛰면 세금에 30%가 더 붙습니다 (미성년 손자녀가 20억 넘게 받으면 40%). 부모가 먼저 사망한 경우는 제외.

2. 얼마를

증여재산가액부동산은 원칙적으로 상속세 및 증여세법상 시가로 평가합니다. 시가를 확인하기 어려운 경우 보충적 평가방법이 적용될 수 있습니다. 현금은 금액 그대로.받는 사람이 떠안는 채무 (부담부증여)전세보증금·대출을 함께 넘기는 경우. 이 금액은 증여에서 빠지지만, 주는 사람에게 양도세가 생깁니다.10년 안에 같은 사람에게서 이미 받은 재산같은 사람(부모·조부모 등 직계존속은 그 배우자까지 한 사람으로 봄)에게서 10년 안에 받은 증여재산은 이번 증여에 합산됩니다(재차증여 합산, 1천만원 이상). 증여재산공제도 같은 10년 기준으로 한도를 따집니다.혼인·출산 증여 추가공제 대상 금액혼인신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 이내에 직계존속에게 증여받은 경우 최대 1억원을 추가로 공제합니다. 혼인공제와 출산공제를 합쳐 1억원이 한도입니다.

예상 납부세액 (기한 내 신고 시)

증여재산 − 인수 채무: -
= 증여세 과세가액: -
− 증여재산공제부모·조부모 → 성년 자녀 · 한도 5,000만원: -
= 과세표준: -
× 세율: -
= 산출세액: -
− 신고세액공제 (3%)기한 내 신고하면: -
= 납부할 세액: -

같은 아파트도 방법에 따라 세금이 몇 배로 달라집니다.

· 부담부증여는 증여세는 줄지만 주는 사람에게 양도세가 붙습니다. 두 세금을 합쳐 봐야 합니다.
· 저가매매·가족 간 교환 등 증여가 아닌 방법이 유리한 경우도 있습니다.
· 배우자·직계존비속 간 부담부증여의 채무는 원칙적으로 인정되지 않을 수 있습니다 (제47조③).
· 감정평가수수료 공제, 취득세는 반영하지 않았습니다.

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증여세 세율 (상속세와 같음)

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

출처: 상속세 및 증여세법 제47조·제53조·제53조의2·제56조~제58조·제69조 (시행 2025. 10. 1., 법률 제21065호). 2026-09-17 법제처 확인.